社会信用体系建设视角：仪科惠光诈骗案分析

中国人民大学 财政金融学院 吴晶妹

摘要

成立于1997年的仪科惠光公司在2001年爆发了中关村有史以来来金额最大、涉及面最广的金融诈骗案，其涉案金额高达3000余万元，震惊了整个中关村。此案件发生后，政府和企业都意识到应尽快建立中关村信用体系，对中关村企业间的信用交易进行管理。受到仪科惠光诈骗案的影响，中关村信用体系建设很快被提上日程。2011年至今，中关村信用体系建设逐步成熟，中关村信用体系建设经验和模式开始向全国推广。我国社会信用体系建设是在政府推动下全社会参与的一项社会系统工程。中关村信用体系建设作为我国区域信用体系建设的一个示范，对我国社会信用体系的建设有着积极的推动作用，其建设模式在全国各地区各行业都有一定的借鉴意义，从中关村信用体系建设可以引发对我国社会信用体系的相关思考。

关键词：社会信用体系建设；区域信用体系；信用交易

引言

2001年，中关村发生了一起有史以来金额最大、涉及面最广的金融诈骗案。国内第五大IT产品经销商仪科惠光公司欠下中关村内几十家企业的3000余万元货款，公司总裁林大兵携款潜逃，公司被法院查封，中关村管委会、海淀区人民法院、检察院、公安局等部门开会，将该起案件列为挂牌案件，并成立专案组进行调查。此次案件发生后，政府和企业都认识到建立中关村信用体系的重要性和必然性，而后中关村信用体系迅速建立起来，并成为全国示范点，其建设模式开始向全国推广。

1.仪科惠光公司背景介绍

仪科惠光公司成立于1997年，定位于面向中小企业提供信息化服务。公司提出的特殊经销模式——“黄金渠道”计划和科技产品连锁组织模式，以渠道品牌代替产品品牌，迅速占领了市场，成为当时国内第五大IT产品经销商。但是，这种经销模式其实是一种“高进低出”模式，将导致公司长期负债经营，如果没有有效的信用管理机制和手段，资金流非常容易断裂。虽然仪科惠光从一开始就设立了信用管理部门，但实际上该部门并没有起到实质作用，加之公司法人代表及总裁林大兵突出的“赌徒思维”，仪科惠光的资金流逐渐处于危险边缘。

1.1公司简介

仪科惠光公司，原国内第五大IT产品经销商，成立于1997年4月，法人代表林大兵（又名林晓志），注册资金50万元。仪科惠光公司主要业务是代理和分销IT产品，定位于面向中小企业提供信息化服务，其发展目标为大力发展电子商务时代下的科技产品连锁组织，强化并完善全国性的物流配送体系和专家服务体系，成为中国IT产品、中国中小企业信息化建设的主流渠道。

成立初期，仪科惠光纯粹作为IBM经销商，从装修到内部运作都是IBM的一整套模式。1997年下半年，仪科惠光进行了经营思路的调整，判断市场从产品导向时代向用户需求导向时代转变，制定了推动企业信息化建设的发展战略，将目标瞄准中小企业信息化、网络化、电子商务化市场，为中小企业提供顾问咨询、方案集成、产品供应、系统维护一揽子服务。

之后，仪科惠光公司发展迅速，其年营业额从1997年的1500万逐年攀升至2000年的8亿元，具体如图1所示；同时拥有200家连锁组织、200个专家服务站、400位经过认证的工程师队伍；销售平台上代理的品牌从主流产品到适合中小企业需求的边缘产品达到几十种；接受过仪科惠光服务的中小企业数量多达10万个。在电子商务方面，仪科惠光建有与各地科技产品连锁组织和直接用户进行网上交易的商务网站2000IT.com；在专家队伍方面，仪科惠光拥有一支400名经IBM、Microsoft、Lotus、CA、3Com等厂家和仪科惠光认证的专家服务队伍，为用户提供从维修到系统集成等不同层面、不同应用领域的全面解决方案；在连锁组织方面，仪科惠光拥有遍布全国各大中城市和二级城市的200家科技产品连锁组织，为各地域、各行业用户提供物流配送和本地化服务。

图 1 仪科惠光1997-2000年年营业额

仪科惠光法人代表林大兵（林晓志），福建省人，1989年毕业于哈尔滨工业大学。1994年，林大兵到福建省经贸委投资的福杏电脑公司担任副总经理，1997年4月，福杏公司因涉嫌经济犯罪，且被银行起诉，当地检察院准备传讯林大兵。后林大兵失踪，并更名为林晓志，同年，林大兵用7000元通过中介公司注册了资本50万元的仪科惠光公司。

从各方对林大兵的评价来看，林大兵具有十分明显的赌徒思维，敢做敢拼，不择手段。所有接触过他的人，不论是其员工还是客户，都承认林大兵是个做事非常努力、勤于思考的人。但他的座右铭却难以掩饰其斯文外表下的勃勃雄心：只有偏执狂才能生存。对于林大兵，有人评价是“脑子够用、富有激情”，并且他的确是“想做一番事”，可又有人说他并非如此诚恳，他对于如何“圈”到资源，绝对是不择手段。“林大兵看上去挺像真想做一番事的人，而且他又有一些思想，从他失踪后发给媒体的信就可以看出他的经营思路。客观来讲，如果组织好、有资金、有管理，仪科惠光可能会成功，但后来我发现林大兵变成了赌徒，”一位和林大兵有过交往的受骗者说。而据一个从仪科惠光出来的高层透露，林大兵经常给下属灌输这样的理论：尽一切力量得到资源，不计手段；欠款就像击鼓传花，传到谁谁倒霉。从这点看来，“林大兵并不像其发布的告别声明上所表现的那样诚恳和悲壮。”

同时，林大兵对市场十分敏感，并有着明确的经营思路。他敏锐的发现了IT业市场渠道转型的契机，并利用这一机会积极探索新的营销渠道。“一个渠道企业面临这么多的压力，如果你不去率先调整和变革，只能走向衰败。”林晓志把这样的变革视为机会，几乎从公司成立之初，仪科惠光就从没有停止过这样的探索。当时从公司的人才结构来看，研发制造当然不是仪科惠光的强项；要从事制造业，50万元的启动资金也做不了什么，如果能把握住用户的应用，既能占领市场，也能拉动研发和制造，而且从应用入手，也不需要太多的技术和资金的投入。然而从应用入手，也面临一种选择：是做大行业的集成服务，专业领域的技术开发，还是选择应用服务？最后，仪科惠光选择围绕企业应用提供硬件产品、解决方案和增值服务，目标市场则是中小企业客户。在当时，金融、邮电这样的大行业成为许多集成商的首选，进入门坎也比较高，竞争过于激烈，市场成本更高，而到了 1997、1998年，国内中小企业市场已经开始形成，林大兵认定: 中小企业的信息化、网络化和电子商务化正是仪科惠光立足渠道的商机。把中小企业作为自己的目标客户，在国内渠道企业中仪科惠光是第一家。

1.2特殊经销模式

在90年代初期和中期，从整个产业、厂商到渠道，运作模式都是以产品主导来开发市场，反映在渠道销售方面，渠道经销商需要取得产品的代理权，与厂商建立密切的代理关系才能提高销售额。但是，1997年底市场环境开始发生变化，国内IT业市场经过多年的培育之后开始走向成熟，用户需求为主导的市场开始出现。因此，林大兵提出了不同于传统IT经销商的连锁品牌营销概念，而是以渠道品牌代替产品品牌，在全国范围内吸收加盟企业，以连锁方式向这些加盟者输出统一渠道品牌、经营模式、企业理念和管理，形成仪科惠光经销商团，打出IT业第一个也是最大的渠道品牌。

在确定中小企业作为目标客户，以及以用户需求为主导的营销渠道模式之后，仪科惠光首先推出了面向中小城市经销商的“黄金渠道”计划，即“避开中心城市，跳到二、三级市场，采用连锁组织形式，面向中小规模经销商，建立一支专业化的应用服务队伍”。“黄金渠道”是仪科惠光注册的渠道品牌，也是当时国内首家注册的渠道品牌。它要求签约代理商必须面向最终用户，具备专职的技术人员、解决方案、能够提供增值服务。

而后，仪科惠光将“黄金渠道”升级，向科技产品连锁组织转变。仪科惠光的科技产品连锁组织以专卖店的形式直接面向消费者，专卖店拥有统一的形象标准、统一的产品、服务和价格体系以及统一的管理，使其便于识别，而且直接秉承了仪科惠光的良好品牌效应，具有用户认可的信誉度。另外，科技产品连锁组织是由“黄金渠道”的核心成员或经过严格考核后加盟的新成员组成的，一个首要条件就是这个成员必须直接面向最终用户，加盟连锁组织后，他们将与仪科惠光在价格、信用、库存、广告宣传、企业形象、发展空间等方面做到资源共享、产品从厂家到客户只经过科技产品连锁组织这一环节，克服了传统渠道中渠道商信誉低和渠道成本高的致命弱点。同时，仪科惠光坚持对科技产品连锁组织输出金字塔型“大产品”概念，如图2所示，从塔尖往下依次为：企业文化与经营理念、管理与品牌、技术与服务、解决方案、软硬件产品。从而实现低成本扩张及品牌、服务标准、物流配送、电子商务策略、管理流程等的统一，把渠道按合作程度分成不同类型，实现服务差异化，采取不同的管理方式，其中合作最紧密的就是连锁加盟店。

图 2 仪科惠光“大产品”概念

一般的零售商不可能有富裕资金来养活一批专家，而仪科采取连锁形式，等于大家共同养了一批专家，既满足了客户需求，又保证了自己的利润。仪科惠光所强调的“专家服务”不仅要完成技术咨询、安装调试、故障检测维修等基本服务，还要求技术专家能为用户提供最优化的应用解决方案，促进用户业务增值。

黄金渠道是仪科在国内IT行业中首次打出的销售渠道品牌，而连锁经营是其核心形式。直到现在，仪科模式在业内一直为人称道，仪科的发展也得益于其最初的设计。

1.3经营渠道隐患

虽然仪科惠光利用这种特殊的经销模式吸引了大批供应商和加盟商，但是在具体操作过程中，这种经营渠道却存在着一些隐患，而正是这些隐患的积累才最终导致了仪科惠光诈骗案的发生。

从进货渠道上，仪科惠光不做品牌的总代理，而是从各品牌总代理手中拿货，并且采取赊销的模式进货，平均赊账期30天。因为仪科惠光不是某一品牌的专门代理，又是赊销，所以从供货方拿不到任何返点。总体来说，仪科惠光的进货价高于一般品牌代理商直销的进货价。

从出货渠道上，仪科惠光采取自由加盟的形式，只要先把10万元风险抵押金打到仪科惠光账上，该企业就可以作为仪科惠光的连锁店从公司总部赊货并拿到一定的折扣，同时分享仪科惠光的品牌效应和专家服务。因而，仪科惠光给其连锁店的出货价较低，存在着无法覆盖其进货价的情况。同时，仪科惠光还必须负担各个连锁店提供专家服务的费用，其收支并不平衡。

归纳起来，仪科惠光的经营模式其实是一种“高进低出”的模式，即仪科惠光先大量进货，争取占用上游IT厂商的资金，然后以较有竞争力的低价零售或批发出去，然后以最快速度收回货款，并凭回款向上游厂商还账，接着再进货。仪科惠光采取这种模式的主要是为了快速提高销售额，迅速扩张规模以上市融资。

起初，上游IT厂商并不同意仪科惠光的赊销做法，坚持货款两清。但经过一段时间的交易，仪科惠光积累了一定的信用资本。再加上仪科惠光以牺牲利润做大其分销业务，通过绝对低价挤垮对手来扩大市场占有率，建立起庞大的销售网络，所以仪科惠光掌握了渠道资源，上游IT厂商开始接受其赊销模式，并给予仪科惠光优惠的付款条件，如全额代销、部分代销或票据抵账。通过这种信用交易，公司的自有资金能够放大3-5倍，如果运用银行的贴现票据或商业贷款先把自有资金放大，再向厂商申请信用额度，其自有资金可能放大10倍左右。

在仪科惠光这一独特模式宣传攻势的诱惑下，全国各地应者云集，IT产品总代理商和分销商由于看到该模式的巨大货物吞吐量而对其存在的风险视而不见，盲目供货以获得更高的销售量并拿到更高的返点。各地签约黄金渠道的经销商在很短的时间内就达到了几百家，当年仪科的销售额就已突破1500万。为了产生强大的品牌效应，仪科不得不靠“高进低出”的物流模式并负担专家服务费用来迅速扩张规模，只要有新加盟的企业能注入风险抵押金，仪科就可以拆东墙补西墙在各个供货商之间赊货和清偿。然而，这种经销模式的风险隐患在赊销模式的时间滞后性以及加盟连锁店的庞大数量双重效应中被完全忽视了。其实IT业内人士都知道，分销企业规模做得越大，风险也就越大。在分销供应链越来越多地出现逐层资金沉淀和逆向现金流的时候，大分销商动辄10多亿元的销售额，使得中国的IT分销业变成了一个彻头彻尾的高资金依赖度的行业。一旦资金流出现问题，会导致一连串不良反应，行业上下游均会受到影响。

1.4财务状况

仪科惠光的资金流为什么会出现问题呢？实际上主要是由于其自有资本从一开始就并不充足，在采取这种营销模式之后，导致公司长期负债经营，出现了巨大的赤字，公司现金流控制压力较大。为了解决资金流的问题，仪科惠光一直在积极寻求上市融资，但还未上市资金流就已经断裂，从而爆发了仪科惠光诈骗案。

仪科惠光成立之初，虽然注册资本为50万元，但其实该注册是林大兵用7000元通过中介公司完成的注册，公司自有资本并不充足。因此，曾经有一段时间决策层有过争议：在自有资本积累不足的情况下，保持快速发展是否合理。然而这个争论很快就被来自身边的其他渠道企业信息平息了，当年的渠道企业几乎都处于负债经营状态。但是这种债务链条负载要合理，不然在面对IT行业升级换代越来越快，利润空间越来越少，供应商从自身利益考虑给下游代理提供的赊账期越来越短的情况下，负债经营策略就会遇到强劲挑战，为债务危机的爆发埋下隐患。仪科惠光的发展，建立在赊销基础上，随着经营规模的扩大，资金缺口也越来越大。要在负债状态下保持企业高速发展，对企业现金流的控制有相当大的压力。结果仪科惠光只能拆东墙补西墙，“击鼓传花”式地靠新加盟的企业注入风险抵押金，在各个供货商之间赊货和清偿。

2000年下半年，仪科惠光意识到渠道企业要想大发展，必须要有强大的资本做后盾，这样才能提高企业在市场上的竞争力，他们把目光瞄准境外资本。因为香港力宝集团旗下的上市公司光亚科技属于战略投资，愿意在国内针对中小企业开拓IT服务市场，符合企业未来的发展方向，仪科惠光最后选择了光亚科技。

由于此前他们对融资业务一无所知，以为凭一家高成长性、基本面良好的渠道企业，与境外企业的合作是不成问题的。因此并未请专业人才加盟，只是简单地任命原销售总监担任投融资总监，主管融资业务。这种状态持续了三个月后，双方都觉得融资始终停留在面上接触，无法进一步深入开展。于是仪科惠光便下决心从普华永道引进企业历史上的第一个职业经理人担任CFO，这位CFO到任后很快聘请两家顾问公司：一家任财务顾问，一家任法律顾问，融资工作迅速进入轨道。光亚就仪科国内的营销网络意向估价1000万美金，并承诺提供营运所需资金。

但是事情并非那么顺利，林大兵在回忆此前的融资时不无遗憾地说：“由于CFO来自世界五大会计师事务所，不了解国内民营企业的现状，在做审计之前，未对不良资产实施剥离。致使审计工作拖延了三个月未能按进度提交审计报告。我下达指令要求CFO飞往香港与光亚管理团队谈判，就合作方法提出新的建议。我则坐镇北京，其间京港两地通过电话指挥，主观上不了解融资，谈判工作的艰巨由此可见一斑。这个时候日历表已经走到了2001年6月，我们提的新建议是：双方成立一间新的公司——仪科数码，仪科原营销网络作价后注入该公司，持有该公司49%的股权，光亚持有51%。我们决定新公司7月份开始成立，并加快筹备工作。这个时候我们已经明显感觉到资金压力越来越大，融资工作一刻也不能拖延！”

1.5公司信用风险管控

实际上，仪科惠光在1997年就率先引入了信用控制管理，成立信用管理部门。在仪科惠光倒闭林大兵失踪之后，林大兵给《数字财富》发了一封告别声明与自我申述信。在信中，林大兵指出仪科惠光自成立以来历年积累的呆坏帐少之又少，号称决不会超过20万人民币。但同时，信中却又提到长城电脑方面恶意拖欠仪科惠光的货款，造成仪科惠光有大量货款未能及时回笼，截止到2001年6月，尚有近300万货款未回笼。

由此可见，仪科惠光的信用管理部门在其信用风险控制、应收账款回收等方面的作用非常有限，既没有在事前对信用销售的风险进行科学预测，也没有在事中对对信用风险进行合理控制，更没有在事后积极追收应收账款，造成公司大量应收账款无法回收，资金流断裂，公司信用管理部门形同虚设。

2.仪科惠光金融诈骗案发生的过程

2000年下半年，自有资本极为有限的仪科惠光依靠高进低出的物流模式持续扩张规模，以新加盟企业注入的风险抵押金支撑脆弱的资金流；到2001年年初，高进低出的经营模式已将仪科惠光拖垮，只能依靠空头支票来支付各方欠款，并利用媒体制造融资在望的故事；到2001年6月，得实集团打破沉默，率先将仪科惠光告上法庭，使得仪科惠光与香港光亚科技正在洽谈的融资一事流产。自此，仪科惠光整个资金流被打断，供应商纷纷停止供货，仪科惠光业务陷于停顿。2001年7月，仪科惠光因涉嫌虚假注册、合同诈骗和票据诈骗被强行关闭，后林大兵被逮捕。其涉案金额高达3000余万元，并且如英迈国际、和光、金长城、神州数码、实达等几家大型IT供应商都在被骗者之列，震惊了整个中关村。此案件发生后，政府和企业都意识到应尽快建立中关村信用体系，改善中关村信用环境。

2.1案件发生过程

2.1.1初始状态：2000年下半年高进低出扩大销售额

2000年下半年，为了快速提高销售额，迅速扩张规模，以达到尽快上市融资的目的，仪科惠光持续进行高进低出的营销模式，但彼时国内整个分销市场进入了一个高速发展之后的调整期，IT行业升级换代越来越快，利润空间越来越少，供应商从自身利益考虑给下游代理提供的账期越来越短，负债经营策略遇到强劲挑战。

当公司高层就继续以“高进低出”方式下去提出异议时，林大兵没有听进去。在林大兵“高进低出”的销售模式下，公司发出的货利润极低，甚至赔本。原仪科惠光一员工事后曾经说过：“员工业务做得越多，公司赔得越多，而让公司赔得越多的人，奖励越大，反倒成了公司的功臣。”

由于仪科惠光不是任何品牌的总代理，需要从各总代理手中拿货，所以从供货方仪科惠光拿不到任何返点。而支撑企业发展的是新加盟企业注入的风险抵押金，林大兵疲于在各个供货商之间赊货和清偿，拆东墙补西墙，还要负担专家的服务费用，仪科惠光的资金链脆弱不堪。

2.1.2累积风险：2001年1月连续出现空头支票付账

从2001年初开始，林大兵的经营模式已经将仪科惠光的财务完全拖垮。为了打发上门的债主，他让财务总监，即他的妻子邢宇红，以空头支票付账或故意填写错误让讨债者反复折腾拖延时间。而仪科惠光是个夫妻店的事实，在长达数年的时间里一直没有人发现，直到案发后在搜查中发现林大兵和邢宇红的结婚证。关于仪科惠光财务危机的说法开始在渠道中流传，春节后不久，林大兵最重要的创业搭档，在福建时就跟随他的余晨光出走。

之后的一段时间里，林大兵利用媒体大造“融资在望”的故事。5月，业界传来他正在和香港力宝集团旗下的上市公司光亚科技代表洽谈消息，双方已经进展到末尾阶段，将于7月份成立新公司——仪科数码，仪科原营销网络作价后注入该公司，持有该公司49%的股权。其融资协议草签在即的利好消息一传出来，众多经销商厂商对仪科惠光充满了信心，更加有胆量也愿意为其押货。

2.1.3案件爆发：得实集团起诉仪科惠光

1999年，在中央粮库信息管理系统建设开始招标时，仪科惠光与长城电脑联手应标，其中近千万的外设设备由仪科惠光提供。该工程的建设周期非常漫长，验收程序极为复杂，再加上合作方长城电脑方面拖欠货款，造成仪科惠光大量货款无法及时收回。截至到2001年6月，仪科惠光尚有近300万元货款未收回。因此，这个项目的相关供货商在长达两年的时间里一直无法拿到货款，这其中就包括提供近200万元打印机的得实集团。由于长城电脑对仪科惠光的拖欠，仪科惠光也难以支付所欠货款，因此得实集团在结款时仅收到了仪科惠光开出的5张空头支票。2001年6月，得实集团由于自身资金压力很大，采取突然起诉的手段，将仪科告上法庭。由于得实采取诉前保全的手段，法院突然查封了仪科的经营账户及库存商品。这样，仪科在整个债务链上最为薄弱的环节被经济纠纷打断，资金链条迅速断裂。一时间市场上流言四起，供应商纷纷停止供货，并要求提前支付所欠货款，仪科由高峰期一天300万元的出货量跌到无货可出的境地，供应商的兑付要求却越来越紧，几乎全体管理团队都要每天面对供应商做大量的解释工作，所有正常的工作都已陷入停顿状态。

同时，所有有意向合作的投资方都明显放慢了与仪科的合作，甚至抽回早先投入的资金，譬如炎黄新星，长期以来一直与仪科保持着良好的资金拆借关系，到了此时，也不得不要求抽回资金。最为严重的是，光亚科技已明确表达了推迟合作的意向，要等仪科处理完危机后再谈合作。至此，仪科所有的资金流已经彻底陷入停顿状态，管理团队已经意识到问题的严重性。

仪科惠光只能一边将所有能筹措到的资金支付给供应商，想方设法变卖所有的库存商品，或将库存商品退回供应商；一边引进资方做债务重组，仪科拟请中化或炎黄新星来入主仪科，但是谈判没有结果。

与此同时，仪科惠光的各类合作方开始联合起来对仪科惠光采取法律手段追讨所欠货款。这些合作方主要分类两大阵营：一是由沈阳和光现代股份有限公司北京分公司、英迈国际有限公司、得实等大公司组成的诉讼团，向海淀区法院起诉。另一个是由神州数码、金长城、中电集团等几十家中关村企业、外地加盟企业（被骗风险抵押金）及一些也为其提供赊账服务的运输、快餐、文具企业，他们到海淀区商业诈骗报案点报了案。

8月初，法院查封了仪科惠光的财务室。8月14日，部分债主闯进办公室，强行搬走部分办公设备，物业方拨打110，警察赶到制止了局面的混乱。此后，仪科惠光便正式关闭了。8月20日，中关村管委会、海淀区人民法院、检察院、公安局等部门开会，将该起案件列为挂牌案件，并成立专案组，开始抓捕涉嫌虚假注册、合同诈骗、票据诈骗的犯罪嫌疑人仪科惠光总裁、法定代表人林大兵和财务总监邢宇红。8月23日，逃亡中的林大兵在某杂志上发表了“告别声明”和“自我申诉”。他说：暂时的离去是为了今后再重返IT产业，并且继续清偿公司的债务。2001年9月9日，仪科惠光因涉嫌虚假注册、合同诈骗和票据诈骗被强行关闭。

2.2案件结果

作为当时国内第五大IT分销商，仪科惠光的诈骗事件成为了中关村有史以来金额最大、涉及面最广的一起金融诈骗案。该案件发生后，政府和企业都意识到应尽快建立中关村信用体系，改变原有赊销信息不透明状态，杜绝此类诈骗案的发生。而诈骗案主角林大兵也受到应有的惩罚。

2.2.1政府层面

因其涉案金额高达3000余万，并且如英迈国际、和光、金长城、神州数码、实达等几家大IT供应商都在被骗者之列，震惊了整个中关村。海淀区工商局和中关村管委会都非常重视此案，由于犯罪嫌疑人有预谋且十分狡猾，在操作中钻了很多工商和司法方面的空子，所以已将其定为挂牌案件，并召集海淀法院、检查院和公安局，协同破案。

该起案件发生后，中关村科技园区管委会深刻认识到应该教育中关村企业注重信用和信用管理的建设，同时也意识到建立中关村信用体系的必要性。之后，中关村迅速建立了区域信用体系，由政府来整合下面各行政部门和机构（如海关、税务、工商、行业等）的企业数据信息，并组织一批在征信和评级方面权威的、经过市场证明的中介机构。

2.2.2企业层面

仪科惠光的上游供货商受损严重，如沈阳和光的应收欠款为287.5万元，神州数码的应收欠款为205万元，加上报案名单上的1860余万元，总金额已经超过3000万元，还有很多连证据都没立过只能吃哑巴亏的企业。海淀区法院对仪科惠光公司依法进行法律保全后发现，该公司其实早就只剩一副空壳。房子是租的，租金也欠着，汽车是租的，账号里也早没钱了，只有桌上几台电脑，还因为拖欠员工工资被拆得也只剩壳子了。

相反，仪科惠光的下游代理商却因对其的欠款一笔勾销而获益， 因此仪科惠光的倒闭使得上游企业损失巨大，而下游代理商受利。

建立在“信用”基础之上的赊销模式，自此之后，由于仪科惠光事件的出现而陷入信誉危机。各大分销商都开始加强对分销队伍的管理，加强对代理商资质和信誉的审核。原来建立在“信誉”和熟悉程度上的赊销关系没有了，取而代之的是严格的赊销还款制度。

2.2.3个人层面

检察机关指控，2001年3月至2001年8月期间，林大兵和邢宇红在北京仪科惠光科技发展有限公司与中国长城计算机北京微机开发公司、中国电子器件工业总公司等多家单位签订购销合同无力支付货款的情况下，签字同意向上述单位开具空头支票人民币9,301,753.76元，骗取计算机、相关硬件及网络设备，给供货单位造成实际损失人民币18,660,811.76元。

林大兵逃匿后于2001年9月被抓获归案。

检察机关认为，林大兵作为北京仪科惠光科技发展有限公司法定代表人的行为已构成票据诈骗罪、合同诈骗罪；邢宇红作为北京仪科惠光科技发展有限公司财务助理总监的行为已构成票据诈骗罪。　

2003年3月25日，仪科惠光诈骗案结案，林大兵被判无期徒刑，剥夺政治权利终生并没收个人全部财产。

3.解决方案：建立中关村信用体系

受到仪科惠光诈骗案的影响，中关村信用体系建设很快被提上日程。2001-2003年，中关村科技园区管理委员会率先建立中关村信用体系，试行中关村企业信用报告制度。2003-2006年，北京中关村企业信用促进会成立，中关村信用体系建设进入初期发展阶段。2006-2010年，中关村信用体系建设工作受到各界肯定，中关村信用体系建设进入中期发展阶段。2011年至今，中关村信用体系建设逐步成熟，中关村信用体系建设经验和模式开始向全国推广。中关村信用体系的建设模式之所以能够取得成功并在全国进行推广，主要是由于以下几个原因：一是定位准确，中关村信用体系建设坚持以政府为主导、市场为基础的模式；二是行业自律组织发挥作用，由中关村企业信用促进会负责具体运作事宜；三是建立了合理的信用激励机制，在政府公共财政资金政策中叠加对企业信用的要求；四是其独特的征信模式与信用信息系统，以真实信用信息为基础；五是不断扩大信用服务中介机构数量和质量，开发系列信用服务产品，整合了信用资源。

3.1中关村信用体系建立背景：上述案件影响分析

仪科惠光诈骗案发生后，对IT产业渠道分销商的信用管理就很自然地被提上日程。案件发生后，包括神州数码、和光、实达、金长城在内的众多分销商纷纷表示，仪科惠光案件提醒了他们应该加强对渠道分销商的信用和资质管理，信用体系的建立已经迫在眉睫。

神州数码品牌推广部的张梅认为，由于赊销模式在中关村已经有十多年的历史，一下子转变经销商以往的信用管理方式还比较困难，还需要一个过程。她希望整个业界能够联合起来，共同商议和制定一个行之有效的规范，让大家共同遵守，共同监督，最大限度的降低风险。而且整个市场规范以后，增强了信息透明度，使得违规的公司无法一骗再骗。

仪科惠光诈骗案的发生，对IT行业无疑是一次沉重的打击。尽管该事件主观上是林大兵恶意欺诈导致的，然而在客观上也确实存在不少信用管理方面的问题。如果这些问题不及时发现和根除，即使不发生仪科惠光案件，类似的事件迟早还是会发生。

首先，渠道分销商应规范运作，建立对信用风险的管理机制。在仪科惠光案件的发生过程中，林大兵的“渠道扩张说”根本不符合企业经营的基本规律，采用“高进低出”的方法一味扩大规模，而忽视对赊销规模的控制，忽视对应收账款的回收，结果造成了负债运营的规模越来越大，到最后资金流断裂。

其次，职能部门应加强对企业的监督管理。在仪科惠光案件中，除了受骗企业缺乏必要的信用管理意识和信用信息的交流之外，管委会、银行等职能部门缺乏对企业的有效监督也是案件发生的重要原因。

最后，法律对经济领域的保护也应该加强。在仪科惠光案件中，虽然仪科惠光对众多公司都有所欠货款，但因为在商业往来中经常发生赊销行为，执法部门很难认定其为以占有别人财产为目的的诈骗行为。

纵观当时全国社会信用发展的情况，我国尚未建立起完善的全国性社会信用体系，也未建立在某地区或某行业信用体系建设的试点。在整个大环境的背景下，发生类似仪科惠光案件也是屡见不鲜。

仪科惠光诈骗案与我国社会信用体系发展尚不完善的大背景分析：

（1） 信用管理行业发展滞后

信用管理行业是社会信用体系得以正常运行的上游部门。这些信用信息管理机构、信用经营机构、信用管理服务机构等通过采集相关的信用数据，形成信用资料数据库，对信用主体的信用能力与信用水平作出客观、科学、公正的综合评价，并提供相应的信用管理服务，如商账追收、信用保险等，从而为社会信用体系的有序、高效运行提供必要的条件。我国评级机构的发展起步较晚，当时还不具备这样全面发展的条件，相应的失信惩罚机制就不可避免地存在这样或那样的缺陷。

（2） 保障机制不完善

在我国，信用体系的建设正处于摸索、探讨阶段。传统上，信用的保证主要基于人的伦理道德要求和行为交往的信条，这些一旦与经济主体的经济利益发生矛盾时，由于经济主体普遍追求利益最大化目标，往往容易导致信用行为发生变形，这也是改革开放以来经济领域中失信行为频发的重要原因之一。我国的社会信用体系缺乏有力的保障机制，包括法律、信用管理行业自律和教育等方面的全面支持，其自身运行起来操作缺乏规范，这就难免不与最初为它设定的目标产生偏差，效能的发挥受到很大制约。

（3） 惩罚手段少，失信成本低

在信用体系相对健全的西方国家，对失信行为往往从经济、法律角度进行惩罚，因为失信者的失信行为一般是为了谋求其自身的经济利益，因此从经济角度惩罚可谓对症下药。另外，法律是社会机制得以正常运行的强有力的保障，从法律角度惩罚会使失信者终身铭记，同时对潜在的失信者以深刻的警示。而在中国，失信者往往有很大的生存空间与机会，因为中国的失信惩罚机制主要采用的是人格、伦理上的谴责，对失信者的打击力度远远不够，在经济、法律角度惩罚的相应措施还没有到位，失信者依然可以“舒适”地与其他经济主体进行交易及其他各种经济活动。

（4） 监督方法少，失信几乎无管理

在西方国家，对不良信用主要有三种监督，即道德的自律、法律上的强制监督以及宗教意义上的自律，特别是有强有力的监督主体，即专业化的信用管理机构和广泛的社会舆论。而在中国，只有一种监督方法在起主要作用，即道德的自律和有限的社会舆论，这种约束力非常有限，而来自监管与法律方面的信用建设一直没有有效推进，长期以来整个社会缺乏信用监管与信用法律强制的制约。

3.2中关村信用体系发展历程

中关村信用体系建设从2001年开始，至今已运行了十多年，其建设模式受到各界肯定，目前已开始向全国推广其建设经验。

（1）2001-2003年，中关村科技园区管理委员会率先建立中关村信用体系，试行中关村企业信用报告制度。

2001-2003年，中关村科技园区管理委员会开始在全国率先建立信用体系，试行中关村企业信用报告制度，推出了第一份企业信用报告，并将有关支持科技企业发展的政策叠加了对企业信用的要求，在中关村科技园区企业中推广使用信用报告。

（2）2003-2006年，北京中关村企业信用促进会成立，中关村信用体系建设进入初期发展阶段。

2003年7月，在中关村科技园区管理委员会的组织推动下，全国第一家企业信用自律组织——北京中关村企业信用促进会成立，标志着中关村信用体系建设进入初期发展阶段。北京中关村企业信用促进会是由中关村高新技术企业、为企业服务的金融机构、担保机构、信用中介机构、信用保险机构及其他机构等联合发起设立非营利性的企业信用自律社团组织。中关村企业信用促进会依照“政府推动、政策引导、市场化运作、多方参与、专业服务、规范管理、长效保障”的信用体系建设发展战略，组织企业倡导信用自律，推广使用信用产品，围绕信用宣传、信用服务和信用管理三条主线开展信用建设工作。在不断提高企业信用意识、信用能力、打造中关村信用品牌的基础上，推进企业内部信用制度建设，促进企业信用融资和信用交易。

此外， 在全国性的信用体系建设法律法规尚欠缺的背景下，中关村还先行建立起了一套比较完善和高效的信用制度体系。主要包括《中关村示范区条例》、《中关村企业信用公约》、《中关村企业信用促进会章程》、《中关村信用体系建设行动纲要》、《关于推行中关村企业信用报告的实施办法》、《促进中关村示范区企业信用体系建设的办法》、《中关村示范区企业信用星级评定管理暂行办法》等，涉及信用体系建设的组织管理、制度安排、信用产品、信用中介服务、信用信息归集、加工整理和有效使用、信用建设激励政策、公共财政资金支持等多个层面。

（3）2006-2010年，中关村信用体系建设工作受到各界肯定，中关村信用体系建设进入中期发展阶段。

2006年5月，中关村信用体系建设工作被国家发改委誉为全国信用体系建设的示范标间；2006年8月，中关村管委会与人民银行营业管理部签订战略合作协议，正式将信用促进会的企业信用信息数据纳入人民银行全国征信系统；2009年信用促进会负责建设的中关村企业信用公共服务平台被国家发改委列为全国信用信息化试点单位和项目。

2009年3月，全国政协副主席、科技部部长万钢同志在传达国务院关于设立“中关村国家自主创新示范区”批复的到会上，专门就中关村信用体系建设工作所取得的成绩给予了充分的肯定，并提出了更高的要求。

2010年12月23日，由北京市第十三届人民代表大会常务委员会第二十二次会议正式通过并公布施行的《中关村国家自主创新示范区条例》第五十九条规定：“在示范区完善企业信用体系，建立健全企业信用信息的数据库和公共服务平台，推广使用企业信用报告等信用产品，培育信用产品的应用市场。在政府采购、财政资助、政府投资项目招标等事项办理中，将企业信用报告作为了解企业信用状况的参考。鼓励商业银行、担保机构、小额贷款机构在融资服务中使用企业信用报告。”

（4）2011年至今，中关村信用体系建设逐步成熟，中关村信用体系建设经验和模式开始向全国推广。

目前中关村已经聚集了包括中诚信、大公国际、联合信用等在内的11家信用服务机构，为中关村企业提供征信、信用评级、信用管理等方面的信用服务；此外，还有300多家法律、财务、审计、认证等中介机构参与信用体系的建设，为企业提供专业化的各类中介服务。

此外，中关村示范区9000多家次企业使用各类信用产品累计达到1.7万余份。信用报告为企业获得政府公共财政资金支持、银行信贷支持以及信用销售提供了强有力的信用保障。

2011年，科技部会同“一行三会”制定的《促进科技和金融结合试点实施方案》中明确指出，在全国试点建立和完善科技企业信用体系时“要推广中关村示范区信用体系建设的经验和模式，开展科技企业信用征信和评级，依托试点地区建立科技企业信用体系建设示范区”。

3.3中关村信用体系的建设模式与意义

中关村信用体系的建设模式之所以能够取得成功并在全国进行推广，主要是由于以下几个原因：一是定位准确，中关村信用体系建设坚持以政府为主导、市场为基础的模式；二是行业自律组织发挥作用，由中关村企业信用促进会负责具体运作事宜；三是建立了合理的信用激励机制，在政府公共财政资金政策中叠加对企业信用的要求；四是其独特的征信模式与信用信息系统，以真实信用信息为基础；五是不断扩大信用服务中介机构数量和质量，开发系列信用服务产品，整合了信用资源。

3.3.1定位准确：政府为主导、市场为基础

中关村信用体系建设之所以能够取得成功，关键在于政府、企业、社会中介之间的定位准确，坚持“政府为主导、市场为基础”。中关村企业信用促进会秘书长刘英介绍说，中关村管委会将信用体系建设的具体工作委托信用促进会进行社会化运作，政府不参与其中，但负责引导和制定相关支持性的政策；中关村企业信用促进会则积极发挥桥梁纽带作用，努力加强企业与政府之间的联系。政府通过制定政策，以市场信用需求为导向，引导中关村园区信用信息资源整合，保障信用信息资源的可行性与真实性，保障建立的信用信息系统切实有效，这些都决定了中关村信用体系能否发挥实际作用，并最终成功的建立起来。

在北京市发改委的指导下，作为市政府派出机构的中关村科技园区管委会具体从政策制定、组织实施、资金投入、协调、规范、保障等多方面积极推动园区信用体系建设工作，全力打造“信用中关村”。例如，管委会作为主投资方成立了拥有数亿资产的中关村科技担保公司，精选了六家北京市最具实力的信用评级机构，与北京银行、工商银行等银行签订了“见保（中关村科技担保公司出具的保函）即贷”的绿色通道贷款协议。

为提高企业信用意识和能力，鼓励企业积极购买信用产品，中关村科技园区管委会运用公共财政杠杆作用，制定了一系列信用激励政策，以引导企业主动做征信评级报告，让企业积极加入园区信用促进会，使它们除能长期接受信用教育与培训外还能享受一系列优惠政策与补贴。例如，针对中小企业的贷款，中关村管理委员会设立了软件出口、集成电路、留学生以及瞪羚企业四个贷款绿色通道，对购买了信用产品并加入信用促进会的企业在申请上述四个绿色通道贷款时不仅享受银行基准利率与较低担保费，而且还能享受利息与担保补贴。此外，中关村管理委员会还在发放政府鼓励企业发展的产业化基金与创新基金以及加入政府采购网时强制要求申请企业必须购买信用产品。

3.3.2行业自律：中关村企业信用促进会负责具体运作

中关村信用体系建设依靠中关村企业信用促进会这一行业协会具体运作，加强对企业的信用监督和经营监督，从而能够及早发现并预防类似仪科惠光诈骗案的发生。

中关村企业信用促进会是中关村高新技术企业的信用自律组织，是中关村示范区信用体系建设的重要组成部分和开展企业信用宣传、信用服务、信用监督以及科技金融服务的工作平台。

自2003年成立以来，信用促进会主要围绕信用宣传、信用服务和信用管理三大主题开展工作，发挥了“桥梁 纽带”和“自律、服务、创新、发展”的作用，加强了企业与政府之间、企业与企业之间、企业与市场之间的联系，在“企业信用与自主创新、企业信用与科技金融创新、企业信用与社会责任、企业信用与区域合作”等方面实现协调发展，不断推进中关村科技金融创新中心和信用首善之区建设。

信用促进会主要工作包括以下几个方面：一是大力发展企业会员，聚集企业信用资源，通过宣传培训，不断提高企业信用意识；二是聚集信用中介机构和金融机构资源，搭建企业信用与科技金融服务平台；三是通过推广使用信用报告，不断积累企业信用信息和信用财富，实现企业信用价值；四是探索以企业为主体、信用为基础、市场为导向、企业信用资源与科技金融资源有效结合的创新型企业融资发展之路；五是开展信用双百企业和信用星级评定活动，树立中关村企业信用品牌；六是倡导企业诚信经营，建立企业社会责任评价和激励机制；七是持续开展信用工作平台和行业专业委员会建设，打造中关村信用服务区域化网络和会员行业自律管理与交流合作；八是不断完善企业信用信息公共服务平台建设，实现企业信用服务和融资服务的信息化；九是承担中关村管委会委托的政策扶持资金的管理工作；十是实施“中关村小微企业信用培育计划”，促进小微企业融资发展。

目前，信用促进会拥有会员4700多家，每年举办各类免费培训、讲座、专题活动、研讨会、论坛、宣介活动50-70场次，办有信用促进会网站（www.ecpa.org.cn）、北京市高新技术企业信用信息公共服务平台（www.cisp-zgc.org）、《中关村信用与科技金融》会刊（季刊）、《信用专递》（月度简报）以及微信公众号和微信群，向会员企业传递政策法规信息，金融服务产品信息、促进会员交流和银企合作；建有涵盖中关村9800多家企业的开放式动态的信用信息数据库，拥有各类企业信用报告1.8万余份，信用星级企业累计数达800多家，为公共政策的实施和企业融资及市场交易提供了企业信用资格证明；建有昌平、丰台、西城、清华园、石景山、密云、电子城、上地、亦庄等9个企业信用工作平台，成立了信用服务、认证服务、会计审计、金融服务、生物医药、节能减排、电子信息、知识产权、新三板企业等9个专业委员会，并建立了企业信用服务专员联系制度。

信用促进会还建立了由银行、担保机构、保险公司、小额贷款公司、创投公司、律师事务所、资产评估机构、会计师（税务师）事务所、信用中介机构、认证机构、知识产权代理机构、风险投资和股权投资机构等组成的中介咨询服务专家信息库，为会员企业提供法律、资产评估、财务管理、纳税策划、信用评估、贷款担保、信用贷款、信用保险及贸易融资、改制上市、新三板挂牌等科技金融咨询服务。

3.3.3合理的信用激励机制

中关村模式的另一成功之处是建立了合理的信用激励机制。通过企业信用文化建设，激励企业信用意识，以正确舆论引导企业经营行为，同时辅以黑名单等手段惩罚失信企业，增强企业的信用知名度和诚信形象，降低诈骗案发生的概率。中关村信用体系的特殊之处在于当前阶段主要启用激励机制，借以激发企业的守信意识；而在失信惩戒方面，虽然黑名单已经建立，但是工作重点并不在如何处罚上。实践证明，中关村的这一举措非常适合现阶段的企业信用体系建设。

目前，中关村在政府公共财政资金政策中叠加对企业信用的要求，将企业信用报告作为申请财政资金的条件之一，作为了解企业信用状况的参考，同时，中关村还倡导金融机构、担保机构和投资机构在为园区企业提供各类融资服务时，将园区信用产品作为重要参考依据，并在业务受理过程中适当简化审核程序；将信用作为科技金融工作的基础，积极实施以企业信用为基础的中小企业流动资金贷款解决方案，突出了信用产品在银行信贷决策和风险管理中的作用，在此基础上，建立银企互动的企业融资信用服务机制，使园区信用报告在商业银行办理企业贷款程序中作为重要参考。对于信用良好企业，积累的信用等级越高，对企业贷款利息补贴比例越大，企业综合贷款成本也越低，体现信用的激励机制，支持企业信用融资。实施企业信用培育双百工程，每年从中关村企业信用促进会年度优秀会员、中关村信用星级企业中遴选出“最具影响力”和“最具发展潜力”企业各一百家，并予以公开表彰，金融机构为“信用双百”企业提供低成本、优质便捷的融资服务，体现企业信用价值。目前，中关村示范区信用星级企业已达549家，其中五星级企业70家，四星级企业52家，三星级企业70家，二星级企业127家，一星级企业230家。

3.3.4独特的征信模式与信用信息系统

中关村建立的独特的征信模式和信用信息系统也是中关村信用体系建设成功的一大亮点，它解决了企业间信用信息的不对称现象，降低了企业在进行信用交易时的风险。

据刘英秘书长介绍，在实践中大家发现各行政部门掌握的企业信息不仅分散，而且许多是失真的。因此，同全国其他地区的区域信用体系建设不同，中关村模式没有采取整合现有的各政府门的信用信息建立数据库的方式，而是通过信用中介机构对每一家企业进行实地访谈和深层信用调查，据此生成真实的企业信用信息。只要一家企业提出使用信用产品的申请，中介机构就会通过实地调查掌握该企业的真实信用信息，进而录入数据库，通过这样积累的方式建立了中关村企业信用信息数据库。这一数据库里的企业信息是完全真实有效的，正是在这一基础上，中关村企业信用信息公共服务平台才能高效运转，并且效果初步显现，进而承担了国家信用信息化试点项目建设。也正是在这一基础上，中关村整合政府、企业、金融机构等方面的信用信息资源才有了可行性，搭建的企业与金融、信用、担保等机构之间进行各类信息交流沟通和数据共享的信用信息数据服务平台才切实有效。

中关村目前已经初步建立了包含5100多家园区企业信用信息的数据库，基础的公共信息平台已具雏形，并在此基础上建立了企业信用基准型评价模型。同时，园区通过专门的网站对已评级和征信企业进行信用公示，对企业信用信息的公开和培育企业信用意识发挥了积极作用。

3.3.5扩大信用服务中介机构数量和质量，开发系列信用服务产品

中关村信用体系建设中，信用服务中介机构和信用服务产品是其重要支撑。通过中介机构和信用服务的发展，整合了信用资源，促进了企业信贷融资规模，引导企业采用合理的方式进行融资，防止部分企业因为融资压力过大而选择不恰当的经营方式。

在信用服务中介机构方面，目前中关村已经聚集了包括中诚信、大公国际、联合信用等在内的11家信用服务机构，为中关村企业开展征信、信用评级、信用管理等方面的信用服务；此外，还有认证机构33家，知识产权代理机构35家；其他法律、财务、审计等中介机构300多家。信用促进会充分发挥整合资源的职能，带动这些中介机构参与信用体系的建设，为企业提供专业化的各类中介服务。

在信用服务产品方面，目前中关村信用服务机构根据企业需求，开发和推广了信用评级报告、征信报告、信用调查报告、信用管理咨询报告等四大类八种信用产品服务，可以满足企业在不同发展阶段的信用服务需求。当企业有某一方面的信用服务需求时，信用促进会依照一定的标准向企业推荐信用中介服务机构。例如，涉及征信服务时，信用中介机构对企业进行实地访谈，对企业真实信用状况进行核实并作出适当评价，出具深度征信报告；或者对企业的信用信息做核实与记载，不做评价，为企业出具园区标准征信报告。具有良好信用的企业可以申请小企业扶持资金、留学人员扶持资金等公共财政资金支持。再比如，信用评级业务是由信用中介机构通过尽职调查，对企业的履约意愿和履约能力做出综合判断和评价，为企业出具信用评级报告，具有良好信用的企业可以申请中关村园区产业发展资金、企业担保贷款补贴资金等公共财政资金支持。以此为依托，中关村还在园区企业中开展信用贷款试点工作。信用中介机构通过尽职调查，重点对企业的行业、市场、技术发展情况做出判断和评价，并提出贷款额度的建议，出具信用报告。商业银行在企业申请材料齐备的情况下，于五个工作日内给予受理或不受理的答复。中关村管委会对符合申请信用贷款条件的园区企业给予贷款基准利率20%-40%的贴息，贴息幅度与企业信用等级挂钩。

信用评级报告和征信报告实行统一收费标准。例如，征信报告采用政府限价原则，每份标准征信报告不超过300元，每份深度征信报告不超过1000元。信用评级报告和征信报告有效期为一年。中关村管委会对使用信用产品的企业给予购买信用中介服务费用50%的资金补贴，对连续使用信用产品并达到一定等级的企业给予一定的奖励。截至2011年底，中关村示范区企业使用各类信用产品累计达到12210份。信用报告用于企业债务性融资的占信用报告总数的45%，用于企业申请各项政府财政资金支持项目、招投标、政府采购项目的占55%。信用报告为企业获得政府公共财政资金支持、银行信贷支持以及信用销售提供了强有力的信用保障。

4.拓展思考：社会信用体系建设

我国社会信用体系建设是在政府推动下全社会参与的一项社会系统工程。中关村信用体系建设作为我国区域信用体系建设的一个示范，对我国社会信用体系的建设有着积极的推动作用，其建设模式在全国各地区各行业都有一定的借鉴意义，从中关村信用体系建设可以引发对我国社会信用体系的相关思考。

4.1社会信用体系的运行

我国的社会信用体系建设，是在政府推动下全社会参与的一项社会系统工程，其运行依靠社会信用制度、信用管理和服务系统、社会信用活动、监督与惩戒机制四个方面支撑。

社会信用制度是一系列规范、约束社会信用活动的法律法规的统称，要建立社会信用体系，必须有立法基础，有法可依，奖惩分明。

信用管理和服务系统是社会信用体系的重要组成部分，包括信用管理行业和信用管理教育机制两部分。信用管理行业由众多企业构成，包括征信公司、评级公司、商账追收公司、信用保险机构等，为社会提供规范科学的信用信息产品和信用管理服务。信用管理教育机制包括大学常规教育、职业培训和远程教育的全方位教育系统。

社会信用活动是指由公共部门、金融部门、企业以及个人为信用主体进行的信用活动，这种信用活动直接给信用主体带来生产、销售、经营、消费或资金的变化。

监督与惩戒机制是社会信用体系中的关键一环，其所承担的任务是监督与打击市场上的各类经济失信行为，全面地处罚违约额度较小因而不便使用公检法手段处理的经济类违约失信行为，使企业和个人都不敢轻易涉险违规。

4.2社会信用体系的作用与意义

社会信用体系建设对我国经济发展和社会治理都有着重要的作用。从经济发展的角度来说，社会信用体系是市场经济的冷却剂，是市场经济的重要制度安排；从社会管理的角度来说，社会信用体系是建立社会信用规则与秩序的途径，改善和优化发展环境的条件。

从现代信用学基础理论看，信用问题既涉及经济交易，又涉及社会综合管理。信用是获得信任的资本。在现代信用经济中，社会与市场既按传统的真实资本配置资源，又按信用资本配置资源。信用已经成为一种生产要素，与劳动力、土地、资本、技术等共同参与社会资源配置，以达到资源配置公平、有效的最优状态，形成新的社会生产力，促进经济发展，形成良好的社会关系，促进社会和谐进步。

社会信用体系是以信用为基础进行社会资源配置的创新制度安排。原来的市场经济按真实资本配置资源，而当市场经济进一步发展和成熟后，社会将按信用这种虚拟人文资本配置资源。目前处于以真实资本配置资源的市场经济向以信用资本配置资源的信用经济过渡的阶段。

本案希望提供一个拓展思考：在现代信用经济中，社会与市场既按传统的真实资本配置资源，又按信用资本配置资源；信用资本在社会与经济发展中发挥资源配置作用。

4.2.1完善社会信用相关制度安排，约束个体信用活动

通过建立社会信用体系，完善社会信用相关制度安排，借助社会信用体系的信用立法子体系、信用交易子体系、信用服务子体系、信用监管子体系、失信惩罚机制、信用文化与教育子体系六大子体系，达到约束社会活动和经济交往中信用个体的信用活动的目的。

以本案为例，从企业角度来说，通过塑造良好的信用环境，建立守信激励和失信惩戒机制，将提高借款人在经济交往中的还款意愿，避免经济交易纠纷的发生。从政府角度来说，建立社会信用体系可以推动政府更好地履行职能，发挥政府在信用监管中的作用。从社会角度来说，建立社会信用体系可以降低事前诈骗案发生的概率以及事后诈骗案带来的损失，降低社会交易成本。

4.2.2实现信用信息共享，解决信息不对称问题

在市场经济中，由于信息的不完全与不对称，以及博弈的不确定性与风险性，各个经济主体在经济活动与交易中需要收集、识别各种各样的信息，进行专业的信息处理与风险防范，这些工作往往是单个经济主体凭一己之力很难完成的，而且运作成本很高。如果这些工作必须由经济主体在交易之前自己去运作和完成，将直接提高其经济活动和交易的成本，并直接降低市场运行的效率。不仅如此，由于经济主体对信息收集与处理的非专业化，往往不能直接甄别风险，不能有效地降低与防范各种不确定性可能给自己带来的损失。因此，在整个市场体系中，需要专业化的信用管理行业和社会化的信用服务机构以及完善的社会信用体系，它们已经成为市场经济必不可少的组成部分。

社会信用体系作为一种信息共享机制和有效的社会机制，通过对失信行为的记录、揭露、信息传播和预警，可以解决经济社会生活中信用信息不对称的矛盾，从而惩罚和警戒失信行为，褒扬和奖励诚实守信，促进经济和社会健康发展。近年来，社会道德观念和守信行为总体上有很大提高，信用制度、信用产品、信用环境以及社会信用体系，成为支撑经济运行的基础。这些信用产品和服务可以防范和化解信用风险，同时也能最大程度降低受害企业损失。

4.2.3打击失信行为，整顿和规范市场经济秩序

建立社会信用体系，从根本上来讲是适应我国现阶段市场经济建设与发展需要的，是整顿市场秩序、改善社会信用环境、保障信用交易健康发展、建设信用经济的根本举措。建立健全有效的社会信用管理体系可以促进我国市场经济交易方式与手段走向成熟、扩大并创造市场需求、促进市场繁荣、保持经济持续增长，是促进和谐社会发展的创新制度安排。完善的社会信用体系可以有力打击失信行为，提高失信成本，整顿和规范市场经济秩序。

建立良好的信用环境，有利于降低市场交易成本，推进公平交易，促进市场交易的活跃和繁荣；有利于改善金融生态环境，优化投资和贸易环境，营造和谐信任的社会环境；有利于加快经济增长方式转变，提高全民诚信意识和道德水准，促进国民经济持续健康发展和社会文明进步。